Finanzbuchhalter Samstagslehrgang

Der Lehrgang dauert 120 Unterrichtsstunden. Modul Steuern I - Körperschaftsteuer / Gewerbesteuer - 20 U-Stunden Modul Steuern II - Einkommensteuer / Allgemeine Steuern - 20 U-Stunden Modul Steuern III - Umsatzsteuer - 20 U-Stunden Modul Jahresabschluss I - Aktivseite der Bilanz - 20 U-Stunden Modul Jahresabschluss II - Passivseite der Bilanz - 20 U-Stunden Modul Kostenrechnung - 20 U-Stunden Modul Jahresabschluss I - Die Aktivseite Anlagevermögen - Bilanzierungsfähigkeit / Bilanzierungspflicht - Abgrenzung Anlage- / Umlaufvermögen - Bilanzierungsverbote/Bilanzierungswahlrechte - Steuerrechtliche Sondervorschriften - Anschaffungskosten / Herstellungskosten - Herstellungszeitpunkt - Abbruchkosten bei Gebäude / Leerkosten - Behandlung von Zuschüssen - Abschreibung Nutzungsdauer, Beginn und Ende der Abschreibung - Abschreibungsmethoden - Abschreibung für außergewöhnliche technische oder wirtschaftliche Abnutzung - Teilwertabschreibung - Zuschreibung - Festwert - Gebäude - Abgrenzung Gebäude / selbst. Gebäudeteile R4.2 Abs. 3 EStR Gebäudebewertung - Abgrenzung Erhaltungsaufwand / Herstellungsaufwand - Firmenwert (derivativer / originärer) - Anlagenspiegel - Leasing Umlaufvermögen - Inventur / Inventar - Bewertungsvorschriften - Niedrigerer Teilwert beim Umlaufvermögen - Forderungen - Forderungsbewertung - Uneinbringliche Forderungen / Zweifelhafte Kundenforderungen - Einzelwertberichtigung / Pauschalwertberichtigung - Fremdwährungsforderungen - geleistete Anzahlungen Rechnungsabgrenzungsposten - Disagio / Damnum aktive latente Steuern Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung Modul Jahresabschluss II - Passivseite der Bilanz Eigenkapital - Gezeichnetes Kapital - Ausstehende Einlagen - Erwerb eigener Anteile - Kapitalrücklage / Gewinnrücklagen - Gewinnvortrag/Verlustvortrag - Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag - Bilanzgewinn/Bilanzverlust - Gewinnverwendungsrechnung - Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag - Steuerlicher Ausgleichsposten Rückstellungen - Rückstellungsfälle in der Praxis - RSt für ungewisse Verbindlichkeiten - Urlaubsrückstellung / Weihnachtsgeld / Umweltlasten / Prozesskosten - Rückstellungen für Jahresabschlusskosten - Jubiläumsrückstellung / Tantiemezusagen an Mitarbeiter / Schadenersatzverpflichtung / Patentrechtsverletzung - Garantierückstellung / Steuerrückstellung - Rückstellung für Wechselobligo / Aufbewahrung Geschäftsunterlagen - Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften / unterlassene Instandhaltung / Abraumbeseitigung - Pensionsrückstellungen Verbindlichkeiten - Ansatz dem Grunde nach - Verbindlichkeitsspiegel - Bewertung von Verbindlichkeiten - Abzinsungstechnik - Erwerb von Anlagegüter / Kaufpreisraten passive Rechnungsabgrenzungsposten Passive latente Steuern - Berechnung der passiven Steuerabgrenzung Gewinn- und Verlustrechnung - Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung - Gesamtkostenverfahren - Umsatzkostenverfahren - Sonstige betriebliche Erträge / sonstige betriebliche Aufwendungen Modul Betriebliche Steuern I - Körperschaft- / Gewerbesteuer Körperschaftsteuer Körperschaftsteuerpflicht (unbeschränkte / beschränkte Steuerpflicht) - Vorgründungsgesellschaft / Vorgesellschaft - Ende der Steuerpflicht - Steuerbefreiungen gem. §5 KStG - Bemessungsgrundlage / Einkunftsarten Einkunftsermittlung bei Kapitalgesellschaften - Anpassung der Handelsbilanz an steuerrechtliche Regelungen - Korrekturen außerhalb der Bilanz nach den Regeln des EStG/KStG - Nichtabziehbare Aufwendungen nach dem EStG / nach dem KStG / nach der AO - Erstattung nicht abziehbarer Betriebsausgaben Verdeckte Einlagen - Einlagefähige Wirtschaftsgüter - verbilligte / unentgeltliche Übertragung von Wirtschaftsgütern - Überteuerte Lieferung von Wirtschaftsgütern - Forderungsverzicht des Gesellschafters Verdeckte Gewinnausschüttungen - Vermögensminderung / verhinderte Vermögensmehrung - Veranlassung durch das Gesellschaftsverhältnis - Sonderfall beherrschender Gesellschafter - Auswirkung auf den Gewinn - Keine offene Gewinnausschüttung - Bewertung der verdeckten Gewinnausschüttung - Auswirkung der verdeckten Gewinnausschüttung - Auswirkung verdeckte Gewinnausschüttung bei Kapitalgesellschaften / Gesellschaftern Behandlung von offenen Gewinnausschüttungen Gewinne und Verluste aus Anteilen an Kapitalgesellschaften - Verluste aus Forderungen einer Kapitalges. - Verluste bei Kapitalgesellschaften - Beschränkung Verlustvortrag / Ausnahmen - Mindestbesteuerung bei Verlustvorträgen - Zinsschranke / Konzernklausel - Berechnung nichtabziehbarer Zinsaufwendungen - Liquidation von Kapitalgesellschaften Gewerbesteuer Das System / Bedeutung der Gewerbesteuer Gewerbebetriebe - Steuerpflicht - Beginn / Wechsel der Steuerpflicht - Ende der Steuerpflicht - Steuerbefreiungen - Arten von Gewerbebetriebe Ermittlung Gewerbeertrag - Ausgangsgröße Gewinn aus Gewerbebetrieb - Veräußerungs- oder Aufgabegewinn - Hinzurechnungen - Kürzungen - Maßgebender Gewerbeertrag Gewerbeverlust - Einschränkung des Verlustvortrags - Unternehmensidentität - Unternehmeridentität Abrundung Gewerbeertrag Freibetrag Steuermesszahl und Steuermessbetrag Hebesatz Vorauszahlungen Behandlung Gewerbesteuernachzahlung / Erstattung Zerlegung §28 GewStG Gewerbesteueranrechnung Modul Betriebliche Steuern II - Einkommensteuer Einkommensteuer - Steuerpflicht - Unbeschränkte Steuerpflicht - Beschränkte Steuerpflicht - Wechsel zwischen beschränkter und unbeschränkter Steuerpflicht Einkünfte - Liebhaberei - Die Einkunftsarten - Gewinneinkunftsarten - Überschusseinkunftsarten - Verlustausgleich - Horizontaler / Vertikaler Verlustausgleich - Verlustausgleichsbeschränkungen - Verlustabzug nach §10d EStG - Verlustrücktrag §10d Abs. 1 EStG / Verlustvortrag §10d Abs. 2 EStG Einkunftsermittlung - Einkunftsermittlung bei Überschusseinkünften und Gewinneinkünften - Betriebseinnahmen / Betriebsausgaben - Kosten der privaten Lebensführung - Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben §4 Abs. 5 EStG - Veranlagungszeitraum / Gewinnermittlungszeitraum - Zu- und Abflussprinzip §11 EStG - Einkünfte aus Gewerbebetrieb - Definition Gewerbebetrieb - Beginn / Ende des Gewerbebetriebs Steuersubjekt - Zurechnung der Einkünfte bei Personenunternehmen - Stille Gesellschaft - Gewerbliche Infizierung §15 Abs. 3 Nr. 1 EStG - Gewerbliche Prägung §15 Abs. 3 Nr. 2 EStG - Verlustausgleichsbeschränkungen - Anrechnung der Gewerbesteuer bei der Einkommensteuer §35 EStG - Thesaurierungsbegünstigung Einkünfte aus selbständige Arbeit - Freiberufliche Tätigkeit Sonderausgaben - Voraussetzungen für Sonderausgabenabzug - Abzugszeitpunkt der Sonderausgaben - Erstattete Sonderausgaben - Sonderausgaben im Einzelnen - Unterhaltsleistungen (Realsplitting) - Renten und dauernde Lasten §10 Abs. 1a EStG - Altersvorsorge §10 Abs. 1 Nr. 2 EStG - Übrige Vorsorgeaufwendungen - Kirchensteuer / Kinderbetreuungskosten - Berufsausbildungskosten / Schuldgeld - Spenden §10b EStG - Sonderausgaben-Pauschbetrag Außergewöhnliche Belastungen §§33 bis 33c EStG - Veranlagungsformen bei Ehegatten - Voraussetzungen für außergewöhnliche Belastungen - Höhe der außergewöhnlichen Belastungen - Einzelfälle zu außergewöhnlichen Belastungen allgemeiner Art §33 EStG - Unterhaltsleistungen - Ausbildungsfreibetrag - Behindertenpauschbetrag - Hinterbliebenenpauschbetrag - Pflegepauschbetrag Modul Betriebliche Steuern III - Umsatzsteuer System / Geschichte der Umsatzsteuer Harmonisierung der Umsatzsteuer in der EU Steuerbarkeit der Umsätze Unternehmer und Rahmen des Unternehmens Inland Unterscheidung Lieferung oder sonstige Leistung, Zeitpunkt der Leistung - Sonderfall Werklieferung / Werkleistung - Sonderfall Innergemeinschaftliche Verbringung - Zeitpunkt der Lieferung / sonstigen Leistung - Ort der Lieferung / sonstigen Leistung - Reihengeschäft - Ortsverlagerung nach §3 Abs. 8 UStG - Ortsverlagerung nach §3c UStG - Ort bei sonstigen Leistungen §3a UStG Prüfung auf Steuerbefreiungsvorschrift - Ausfuhrlieferungen - Innergemeinschaftliche Lieferung - Lohnveredelung an Gegenständen der Ausfuhr Entgelt (10 UStG) Steuersatz Anmeldung der Umsatzsteuer Sonderfälle - §13b UStG Reverse Charge Sonderfälle Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft Innergemeinschaftliche Erwerbe PKW Überlassung an Arbeitnehmer Vorsteuer Schadenersatz Umsatzsteuernachschau Kleinunternehmer Geschäftsveräußerung im Ganzen Vorsteuerabzug bei Rechnungen Behandlung von Anzahlungen / Anzahlungssrechnungen Differenzbesteuerung Die Gelangensbestätigung Neuerungen ab 2016 / 2017 Modul Kostenrechnung Aufgaben und Grundbegriffe - Grundbegriffe der Kosten- und Leistungsrechnung - Aufwendungen / Kosten / Erträge / Leistungen - Kalkulatorische Kosten Ergebnistabelle - Behandlung von Grundkosten - Behandlung von neutralen Aufwendungen und neutralen Erträgen - Behandlung von Anderskosten - Behandlung von Zusatzkosten - Analyse der Ergebnistabelle Teilkostenrechnung - Fixe Kosten - Variable Kosten - Mischkosten - Kostenfunktion - Deckungsbeitragsrechnung - Bestimmung des Break-Even-Points - Einflussfaktoren des Break-Even-Points - langfristige / kurzfristige Preisuntergrenze - Zusatzaufträge - Mehrstufige Deckungsbeitragsrechnung - Optimales Produktionsprogramm - Ermittlung des relativen Deckungsbeitrags Vollkostenrechnung - Einzelkosten / Gemeinkosten - Kostenstellen - einfacher Betriebsabrechnungsbogen - Kostenträgerblatt und Ergebnisrechnung - Erweiterter Betriebsabrechnungsbogen (BAB) - Mehrstufiger Betriebsabrechnungsbogen - Allgemeine Kostenstellen - Fertigungshilfskostenstelle Maschinenstundensatzrechnung - Ermittlung des Maschinenstundensatzes - Kostenträgerstückrechnung mit Maschinenstundensatzrechnung Äquivalenzziffernkalkulation - Ermittlung der Äquivalenzziffern - Ermittlung der Umrechnungszahlen - Ermittlung Selbstkosten Divisionskalkulation - einstufige Divisionskalkulation - mehrstufige Divisionskalkulation\n\nDiese Qualifizierung soll die Teilnehmer in die Lage versetzen, qualifizierte Sachbearbeitung bis hin zur Vorbereitung des Jahresabschlusses in den Unternehmen zu leisten. Sie erhalten gute Basiskenntnisse im Bereich der Betriebssteuern. Insbesondere für Wiedereinsteiger oder zur Vorbereitung eines Bilanzbuchhalter-Lehrgangs ist diese Qualifikation absolut empfehlenswert.

Hinweis zum Ablauf

120 Unterrichtsstunden,

Zielgruppe

Arbeitnehmer

Zielsetzung

Diese Qualifizierung soll die Teilnehmer in die Lage versetzen, qualifizierte Sachbearbeitung bis hin zur Vorbereitung des Jahresabschlusses in den Unternehmen zu leisten. Sie erhalten gute Basiskenntnisse im Bereich der Betriebssteuern. Insbesondere für Wiedereinsteiger oder zur Vorbereitung eines Bilanzbuchhalter-Lehrgangs ist diese Qualifikation absolut empfehlenswert.

Hinweise zur Prüfung und Zertifikat/Abschluss

In der Fallstudie ist ein Jahresabschluss zum 31.12. des Vorjahres zu erstellen. In diesem Rahmen sind Aufgaben zu lösen. Die Bearbeitungsdauer beträgt mindestens 180 und höchstens 240 Minuten. Im Fachgespräch sollen die Teilnehmer nachweisen, dass sie über das erforderliche Berufswissen eines Finanzbuchhalters verfügen. Das Fachgespräche soll nicht länger als 15 Minuten dauern. Die Zertifizierungsleistung ist erbracht, wenn mindestens 50% der maximal erreichbaren Punktzahl erreicht werden. Alle nicht bestandenen Teilprüfungen (Fallstudie / Fachgespräch) können beliebig oft wiederholt werden. Zwischen der ersten und der letzten Zertifizierungsleistung dürfen nicht mehr als fünf Jahre liegen.

Förderungsmöglichkeiten

Bildungsscheck

Preishinweis

Preis inkl. MwSt. inkl. Gesetze und Seminarunterlagen

Vorbereitung auf IHK Prüfung

ja